MT „KING DANIEL“ Tankschiffahrts GmbH & Co. KG-Verlustvortrag über 18 Millionen Euro

Was ist das dann für eine Bilanz die man da den Anlegern zumutet? Im wahrsten Sinne des Wortes eine Zumutung, so darf man das dann wirklich nennen. Ob der Initiator mit seinen Dienstleistungs-gesellschaften auch so ein Minus erwirtschaft hat? Sicherlich nicht. Für Ihn dürfte sich das Geschäft gelohnt haben, und sicherlich auch für den Vertrieb. Die Dummen sind mal wieder die Anleger.

MT „KING DANIEL“ Tankschiffahrts GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Geschäftsjahr 2016 Vorjahr 2015
EUR EUR EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Schiff 17.531543,00 23.090.810,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 118.997,19 107.684,09
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 15.028,78 285.567,10
2. Forderungen gegen Gesellschafter 5.000,00 5.000,00
3. eingeforderte noch ausstehende Einlagen 0,00 702,17
4. sonstige Vermögensgegenstände 26.213,64 46.242,42 14.153,80
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten
1. Kassenbestand 19.401,13 41.591,49
2. Guthaben bei Kreditinstituten 2.109.571,08 2.128.972,21 2.248.844,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten 70.645,58 125.318,92
D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten 94.199,07 1.572,99
Summe AKTIVA 19.990.599,47 25.921.244,76

PASSIVA

Geschäftsjahr 2016 Vorjahr 2015
EUR EUR EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile von Kommanditisten
1. Kapitalkonto I 20.635.812,50 20.635.812,50
2. Kapitalkonto V 968.285,19 21.604.097,69 968.285,19
II. Gesellschafterverrechnung
1. Kapitalkonto III -2.044.994,95 -2.044.994,95
2. Kapitalkonto IV 468.639,95 -1.576.355,00 468.639,95
III. Verlustvortrag -18.350.127,67 -14.953.629,21
IV. Bilanzgewinn 0,00 0,00
V. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten 94.199,07 1.572,99
Summe Eigenkapital 1.771.814,09 5.075.686,47
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen 2.569,00 0,00
2. Drohverlustrückstellung 0,00 320.000,00
3. sonstige Rückstellungen 173.542,99 176.111,99 173.274,40
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 13.757.942,79 16.872.561,94
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 160.483,18 122.505,93
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 29.632,15 50.502,35
4. sonstige Verbindlichkeiten 3.893.896,19 17.841.954,31 3.180.905,54
D. Rechnungsabgrenzungsposten 200.719,08 125.808,13
Summe PASSIVA 19.990.599,47 25.921.244,76

3. Anhang

3.1. Allgemeine Angaben

Die MT „KING DANIEL“ Tankschiffahrts GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in 20355 Hamburg, Caffamacherreihe 7, und ist eingetragen beim Amtsgericht Hamburg im Handelsregister, Abteilung A, unter der Nr. 102331.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 der MT „KING DANIEL“ Tankschiffahrts GmbH & Co. KG, Hamburg, wird nach den gesetzlichen Vorschriften des HGB und des Gesellschaftsvertrages erstellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft & Co. gemäß § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 264a Abs. 1 HGB auf.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften bei der Aufstellung des Anhangs wird grundsätzlich Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft beabsichtigt, von den Erleichterungen des § 326 HGB bei der Offenlegung Gebrauch zu machen.

Von der Aufstellung eines Lageberichtes hat die Gesellschaft abgesehen.

3.2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden grundsätzlich unverändert zum Vorjahr angewandt (Stetigkeitsgebot). Zum 1. Januar 2016 wurden die notwendigen Anpassungen aufgrund des BilRUG (Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz) vorgenommen. Aufgrund des Wegfalls der Angabepflicht zu periodenfremden Aufwendungen und Erträgen bei kleinen und mittelgroßen Gesellschaften werden diese nicht mehr gesondert angegeben. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst.

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird aufgrund der Umsetzung eines Betriebsfortführungskonzeptes und der Restrukturierung der Darlehen von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden linear abgeschrieben. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit Nennwerten angesetzt.

Die aktiven bzw. passiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgt bei kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten am Entstehungstag im Buchungskreis des Bereederers mit monatlichem Durchschnittskurs, ansonsten mit dem EUR-Referenzkurs (Devisenkassamittelkurs) sowohl am Entstehungstag als auch am Abschlussstichtag. Langfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden am Entstehungstag mit dein EUR-Referenzkurs umgerechnet. Am Abschlussstichtag erfolgt eine Bewertung unter Beachtung des Realisation- (Forderungen) und des Imparitätsprinzips (Verbindlichkeiten).

Liegt der Kurs der langfristigen Fremdwährungsverbindlichkeit am Abschlussstichtag unter dem Kurs am vorangegangenen Abschlussstichtag, jedoch über dem Kurs am Entstehungstag, so wird der Stichtagskurs angesetzt.

3.3. Erläuterungen zur Bilanzierung

a) Anlagevermögen

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens wird auf die Anlage zum Anhang verwiesen.

Das Sachanlagevermögen besteht ausschließlich aus dem Seeschiff MT „KING DANIEL“. Das Schiff wird grundsätzlich zu fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bilanziert. Im Geschäftsjahr erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung.

Die planmäßige Abschreibung wurde unter Berücksichtigung eines Schrottwertes von EUR 4.212.270,00 (EUR 270 je Tonne bei 15.601 t) ermittelt. Der Abschreibungssatz beträgt 5,7’7 °X).

Anhang MT „KING DANIEL“/ 2016

Die außerplanmäßige Abschreibung erfolgte auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von rd. TUSD 18.480 zum 31. Dezember 2016 auf Grundlage der Angaben der Bewertungsgesellschaft VesselsValue Ltd., London/Großbritannien.

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 5.000,00 (Vorjahr: EUR 5.000,00) sind gleichzeitig solche aus sonstigen Vermögensgegenständen.

c) Eigenkapital

Im Jahr 2014 erfolgte im Rahmen des Betriebsfortführungskonzeptes eine Erhöhung des Kommanditkapitals in Höhe von EUR 968.285,19 (Kapitalkonto V).

Das Kommanditkapital beträgt nach Kapitalerhöhung EUR 21.604.097,69 (Vorjahr: EUR 21.604.097,69); dieses setzt sich aus dem Gründerkapital mit EUR 85.000,00 (Vorjahr: EUR 85.000,00), dem Kapital der Standardkommanditisten mit EUR 19.792.904,88 (Vorjahr: EUR 19.792.904,88) sowie dem Kapital der Vorzugskommanditisten mit EUR 1.726.192,81 (Vorjahr: EUR 1.726.192,81) zusammen.

Das eingezahlte Agio in Höhe von EUR 1.031290,63 (Vorjahr: EUR 1.031.790,63) wurde gemäß § 4 Abs. 3 des Gesellschaftsvertrages vollständig mit Verlusten verrechnet.

Im Jahr 2014 erfolgten im Rahmen des Betriebsfortführungskonzeptes Rückzahlungen von Ausschüttungen in Höhe von EUR 468.639,95 (Kapitalkonto IV). Unter Berücksichtigung dieser Ausschüttungsrückzahlungen entfallen auf die Gesellschafter bis zum Abschlussstichtag Entnahmen (direkt zuzurechnende Auszahlungen und Steuergutschriften) in Höhe von insgesamt EUR 1.576.355,00 (Vorjahr: EUR 1.576.355,00); in diesem Zusammenhang verweisen wir auf § 172 Abs. 4 HGB.

d) Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Jahr 2016 Jahr 2015
TEUR TEUR
Steuerrückstellungen 3 0
Drohverlustrückstellung 0 320
Rückstellung für Abschlussprüfungs- und Steuererklärungskosten 31 28
Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten 111 112
Rückstellung für ausstehende Rechnungen 31 33
sonstige Rückstellungen 173 173
Summe 176 493

Die Rückstellung für Abschlussprüfungs- und Steuererklärungskosten des Geschäftsjahres 2016 beinhaltet Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung und die Erstellung der Steuererklärungen des Jahres 2016 in Höhe von EUR 19.920,00.

e) Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar; die Vorjahreswerte sind in Klammern aufgeführt:

davon mit einer Restlaufzeit von
Gesamt unter 1 Jahr 1 bis 5 Jahre über 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit TEUR TEUR TEUR TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
– langfristig 13.751 1.897 7.590 4.264
– mittelfristig 0 0 0 0
– kurzfristig 7 7 0 0
(Vorjahr)
– langfristig (16.866) (1.837) (7.348) (7.681)
– mittelfristig (0) (0) (0) (0)
– kurzfristig (6) (6) (0) (0)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 160 160 0 0
(Vorjahr) (123) (123) (0) (0)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 30 30 0 0
(Vorjahr) (50) (50) (0) (0)
4. sonstige Verbindlichkeiten 3.894 32 0 3.862
(Vorjahr) (3.181) (42) (0) (3.139)
Gesamt 17.842 2.126 7.590 8.126
(Vorjahr) (20.226) (2.058) (7.348) (10.820)

Die unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesenen Darlehensverbindlichkeiten einschließlich Zinsverbindlichkeiten in Höhe von zusammen EUR 13.757.942,79 (Vorjahr: EUR 16.872.561,94) sind durch die Gesellschaft durch Schiffshypotheken in Höhe von USD 34.540.000,00 (Schiffshypothekendarlehen) gesichert. Die Schiffshypothekenbestellung erfolgt in Höhe von ca. 110 % der bezogenen Darlehen. Daneben bestehen insbesondere Sicherheiten durch die Abtretung von auf Zahlung von Geld gerichteten Ansprüchen aus abgeschlossenen Charter-, Fracht- und Poolverträgen bezüglich des Schiffes sowie durch Abtretung sämtlicher Ansprüche aus den für das Schiff üblicherweise abzuschließenden Versicherungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten solche aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 29.342,14 (Vorjahr: EUR 50.212,34) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 290,01 (Vorjahr: EUR 290,01).

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Steuerverbindlichkeiten in Höhe von EUR 4.145,40 (Vorjahr: EUR 27.967,20) enthalten.

3.4. Angaben zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt, und zwar unter Einbeziehung der Ergänzungen des VDR zum Gemeinschaftskontenrahmen für die Handelsschifffahrt.

Aufgrund der Anpassungen durch das Bi1RUG wurden die Vorjahreswerte der Umsatzerlöse angepasst. Im Vorjahresabschluss wurden Umsatzerlöse von EUR 6.303.170,21 ausgewiesen.

Die Abschreibungen im Geschäftsjahr 2016 erfolgen grundsätzlich planmäßig entsprechend einer Nutzungsdauer von rd. 17,33 Jahren. Ferner wurde im Geschäftsjahr eine außerplanmäßige Abschreibung des Seeschiffs auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

In der Gewinn- und Verlustrechnung werden als Davon-Vermerke zu den sonstigen betrieblichen Erträgen und Aufwendungen diejenigen aus der Währungsumrechnung ausgewiesen. Sie beinhalten sowohl die im jeweiligen Geschäftsjahr realisierten als auch die unrealisierten Währungstunrechnungseffekte.

3.5. Sonstige Angaben

a) Anzahl der Arbeitnehmer gemäß § 285 Nr. 7 HGB

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 21 (Vorjahr: 21) Arbeitnehmer.

b) Angaben gemäß § 285 Nr. 11 HGB

Die Gesellschaft ist an der KING DANIEL SHIPPING COMPANY LIMITED, Majuro, Republik Marshallinseln, zu 100 % beteiligt. Auf die Angabe des Eigenkapitals und des letzten Jahresergebnisses wird unter Verweis auf § 286 Abs. 3 Nr. 1 HGB verzichtet.

 

Hamburg, den 14. Juni 2017

Frederike Ebert

Geschäftsführerin

Jens A. Mahnke

Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016

ANSCHAFFUNGSKOSTEN
1.1.2016 Zugänge Abgänge 31.12.2016
EUR EUR EUR EUR
Anlagegüter
I. Sachanlagen
1. Schiff 36.943.948,98 0,00 11,00 36.943.948,98
Endsumme 36.943.948,98 0,00 0,00 36.943.948,98
AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
1.1.2016 Zugänge Abgänge 31.12.2016
EUR EUR EUR EUR
Anlagegüter
I. Sachanlagen
1. Schiff 13.853.138,98 5.559.267,00*) 0,00 19.412.405,98
Endsumme 13.853.138,98 5.559.267,00 0,00 19.412.405,98
NETTOBUCHWERTE
31.12.2016 31.12.2015
EUR EUR
Anlagegüter
I. Sachanlagen
1. Schiff 17.531.543,00 23.090.810,00
Endsumme 17.531.543,00 23.090.810,00

*) davon außerplanmäßig: EUR 3.670.649,00

Das Jahr 2016 wurde am 11.09.2017 festgestellt.

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