MT „KING DARIUS“ Tankschiffahrts GmbH & Co. KG-Verlustvortrag über 11 Millionen Euro

Auch diese Bilanz ist wieder eine Desasterbilanz für die Anleger. Das die Anleger hier ihr Geld komplett wiederbekommen plus Zinsen für ihr eingesetztes Kapital wird dann wohl nicht mehr passieren. Ich gehe allerdings jede Wette ein, das Vertrieb und Initiator ganz gut verdient haben.Truifft ja auch nur die dummen Anleger, wie immer.MT „KING DARIUS“ Tankschiffahrts GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Geschäftsjahr 2016 Vorjahr 2015
EUR EUR EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Schiff 16.307.750,00 22.009.905,00
II. Finanzanlagen
1. sonstige Ausleihungen 4.552.221,38 3.861.332,23
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 127.611,30 108.031,10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 738.893,80 955.561,31
2. Forderungen gegen Gesellschafter 14.527,37 14.527,37
3. sonstige Vermögensgegenstände 43.980,50 797.401,67 37.220,01
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten
1. Kassenbestand 19.305,65 9.166,75
2. Guthaben bei Kreditinstituten 299.573,04 318.878,69 1.229.472,85
C. Rechnungsabgrenzungsposten 57.357,27 112.485,68
Summe AKTIVA 22.161.220,31 28.337.702,30

PASSIVA

Geschäftsjahr 2016 Vorjahr 2015
EUR EUR EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile von Kommanditisten
1. Kapitalkonto I 21.708.000,00 21.708.000,00
2. Kapitalkonto V 856.918,19 22.564.918,19 856.918,19
II. Gesellschafterverrechnung
1. Kapitalkonto III -1.684.562,62 -1.684.230,28
2. Kapitalkonto IV 603.323,47 -1.081.239,15 603.323,47
III. Verlustvortrag -11.471.008,16 -7.177.149,65
IV. Ergebnissonderkonto 906.228,79 906.228,79
V. Bilanzgewinn 0,00 0,00
Summe Eigenkapital 10.918.899,67 15.213.090,52
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen 6.184,00 0,00
2. sonstige Rückstellungen 240.820,05 247.004,05 211.545,72
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 10.829.807,71 12.794.536,30
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 124.565,78 106.222,95
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 3.114,81 5.651,97
4. sonstige Verbindlichkeiten 37.828,29 10.995.316,59 6.654,84
Summe PASSIVA 22.161.220,31 28.337.702,30

3. Anhang

3.1. Allgemeine Angaben

Die MT „KING DARIUS“ Tankschiffahrts GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in 20355 Hamburg, Caffamacherreihe 7, und ist eingetragen beim Amtsgericht Hamburg im Handelsregister, Abteilung A, unter der Nr. 101810.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 der MT „KING DARIUS“ Tankschiffahrts GmbH & Co. KG, Hamburg, wird nach den gesetzlichen Vorschriften des HGB und des Gesellschaftsvertrages erstellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft & Co. gemäß § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 264a Abs. 1 HGB auf.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften bei der Aufstellung des Anhangs wird grundsätzlich Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft beabsichtigt, von den Erleichterungen des § 326 HGB bei der Offenlegung Gebrauch zu machen.

Von der Aufstellung eines Lageberichtes hat die Gesellschaft abgesehen. 3.2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden grundsätzlich unverändert zum Vorjahr angewandt (Stetigkeitsgebot). Zum 1. Januar 2016 wurden die notwendigen Anpassungen aufgrund des Bi1RUG (Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes) vorgenommen. Aufgrund des Wegfalls der Angabepflicht zu periodenfremden Aufwendungen und Erträgen bei kleinen und mittelgroßen Gesellschaften werden diese nicht mehr gesondert angegeben. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst.

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird aufgrund von Restrukturierungsgesprächen mit der finanzierenden Bank und einem noch zu erstellenden Be-triebsfortführungskonzept von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden linear abgeschrieben. Das Niederstwert-prinzip wird beachtet.

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens in fremder Währung erfolgt gemäß § 256a Satz 1 HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag unter Berücksichtigung des Anschaffungskostenprinzips gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit Nennwerten angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgt bei kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten am Entstehungstag im Buchungskreis des Bereederers mit monatlichem Durchschnittskurs, ansonsten mit dem EUR-Referenzkurs (Devisenkassamittelkurs) sowohl am Entstehungstag als auch am Abschlussstichtag. Langfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden am Entstehungstag mit dem EUR-Referenzkurs umgerechnet. Am Abschlussstichtag erfolgt eine Bewertung unter Beachtung des Realisations- (Forderungen) und des Imparitäts-prinzips (Verbindlichkeiten).

Liegt der Kurs der langfristigen Fremdwährungsverbindlichkeit am Abschlussstichtag unter dem Kurs am vorangegangenen Abschlussstichtag, jedoch über dem Kurs am Entstehungstag, so wird der Stichtagskurs angesetzt.

3.3. Erläuterungen zur Bilanzierung

a) Anlagevermögen

Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens wird auf die Anlage zum Anhang verwiesen.

Das Sachanlagevermögen besteht ausschließlich aus dem Seeschiff MT „KING DARIUS“. Das Schiff wird grundsätzlich zu fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bilanziert. Im Geschäftsjahr erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung.

Die planmäßige Abschreibung wurde unter Berücksichtigung eines Schrottwertes von EUR 3.915.000,00 (EUR 270 je Tonne bei 14.500 t) ermittelt. Der Abschreibungssatz beträgt 5,85 %.

Die außerplanmäßige Abschreibung erfolgte auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von rd. TUSD 17.190 zum 31. Dezember 2016 auf Grundlage der Angaben der Bewertungsgesellschaft VesselsValue Ltd., London/Großbritannien.

Unter den Finanzanlagen werden Darlehensforderungen nebst Zinsen gegen die MT „KING DUNCAN“ Tankschiffahrts GmbH & Co. KG, Hamburg, in Höhe von EUR 4.173.602,26 (Vorjahr: EUR 3.302.181,53) zu Anschaffungskosten ausgewiesen. Ebenfalls ausgewiesen ist das Working Capital in Höhe von EUR 378.619,12 (USD 473.803,97; Vorjahr: EUR 559.150,70) bewertet zu Anschaffungskosten. Der Wert wurde mit einem Zinssatz von 1,81 % gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

b) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten solche gegenüber dem Navig8 Pool in Höhe von EUR 718.871,03 (Vorjahr: EUR 715.430,29). Des Weiteren besteht eine Forderung aus dem Scorpio Panamax Pool von EUR 20.022,77 (Vorjahr: EUR 214.908,15).

c) Forderungen gegen Gesellschafter

Die Forderungen gegen Gesellschafter enthalten solche aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 9.527,37 (Vorjahr: EUR 9.527,37) und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 5.000,00 (Vorjahr: EUR 5.000,00).

d) Eigenkapital

Das Kommanditkapital beträgt zum Abschlussstichtag EUR 22.564.918,19 (Vorjahr: EUR 22.564.918,19); dieses setzt sich aus dem Gründerkapital mit EUR 85.685,00 (Vorjahr: EUR 85.685,00), dem Kapital der Standardkommanditisten mit EUR 20.512.524,85 (Vorjahr: EUR 20.512.524,85) sowie dem Kapital der Vorzugskommanditisten mit EUR 1.966.708,34 (Vorjahr: EUR 1.966.708,34) zusammen. Das Kommanditkapital ist vollständig eingezahlt.

Das eingezahlte Agio in Höhe von EUR 1.085.400,00 (Vorjahr: EUR 1.085.400,00) wurde gemäß § 4 Abs. 3 des Gesellschaftsvertrages vollständig mit Verlusten verrechnet.

Auf die Gesellschafter entfallen bis zum Abschlussstichtag Entnahmen (direkt zuzurechnende Auszahlungen und Steuergutschriften) in Höhe von insgesamt EUR 1.081.239,15 (Vorjahr: EUR 1.080.906,81); in diesem Zusammenhang verweisen wir auf § 172 Abs. 4 HGB.

e) Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Jahr 2016 Jahr 2015
TEUR TEUR
Gewerbesteuerrückstellung 6 0
Rückstellung für Abschlussprüfungs- und Steuererklärungskosten 31 23
übrige sonstige Rückstellungen 210 189
sonstige Rückstellungen 241 212
Rückstellungen 247 212

Die Rückstellung für Abschlussprüfungs- und Steuererklärungskosten zum 31. Dezember 2016 beinhaltet Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung und die Erstellung der Steuererklärungen des Jahres 2016 in Höhe von EUR 19.900,00.

f) Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar; die Vorjahreswerte sind in Klammern aufgeführt:

davon mit einer Restlaufzeit von
Gesamt unter 1 Jahr 1 bis 5 Jahre über 5 Jahre
Art der Verbindlichkeit TEUR TEUR TEUR TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
– langfristig 10.814 2.385 7.630 799
– mittelfristig 0 0 0 0
– kurzfristig 16 16 0 0
(Vorjahr)
– langfristig (12.779) (1.847) (8.312) (2.620)
– mittelfristig (0) (0) (0) (0)
– kurzfristig (16) (16) (0) (0)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 124 124 0 0
(Vorjahr) (106) (106) (0) (0)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 3 3 0 0
(Vorjahr) (5) (5) (0) (0)
4. sonstige Verbindlichkeiten 38 38 0 0
(Vorjahr) (7) (7) (0) (0)
Gesamt 10.995 2.566 7.630 799
(Vorjahr) (12.913) (1.981) (8.312) (2.620)

Die unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesenen Darlehensverbindlichkeiten einschließlich der Zinsverbindlichkeiten in Höhe von zusammen EUR 10.829.807,71 (Vorjahr: EUR 12.794.536,30) sind durch eine erstrangige Gesamt-schuldnergesamtschiffshypothek in Höhe von USD 77.064.000,00 (Schiffshypotheken-darlehen; zusammen mit der MT „KING DUNCAN“ Tankschiffahrts GmbH & Co. KG, Hamburg) gesichert. Daneben bestehen insbesondere Sicherheiten durch die Abtretung sämtlicher von auf Zahlung von Geld gerichteten Ansprüchen aus abgeschlossenen Charter-, Fracht- und Poolverträgen bezüglich des Schiffes sowie durch Abtretung sämtlicher Ansprüche aus den für das Schiff üblicherweise abzuschließenden Versicherungen.

Die Gesamtschuldnergesamtschiffshypothek dient auch der Besicherung der Finanzierung des Schwesterschiffes, dem MT „KING DUNCAN“. Die Darlehensverbindlichkeiten einschließlich Zinsverbindlichkeiten der MT „KING DUNCAN“ belaufen sich zum Abschlussstichtag auf EUR 11.659.753,67 (Vorjahr: EUR 13.596.921,01); § 251 HGB (Haftungsverhältnisse). Eine Inanspruchnahme aus dieser Sicherheitenbestellung ist aus heutiger Sicht nicht erkennbar, da von einer positiven Fortführung beider Schiffsgesellschaften des Produktentankerfonds ausgegangen wird, die Schiffshypothekendarlehen beim gleichen Kreditinstitut abgeschlossen wurden und die Schiffe wechselseitig als Sicherheit bestellt sind.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten ausschließlich solche aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 3.114,81 (Vorjahr: EUR 5.651,97).

3.4. Angaben zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt, und zwar unter Einbeziehung der

Ergänzungen des VDR zum Gemeinschaftskontenrahmen für die Handelsschifffahrt.

Aufgrund der Anpassungen durch das BilRUG wurden die Vorjahreswerte der Umsatzerlöse angepasst. Im Vorjahresabschluss wurden Umsatzerlöse in Höhe von EUR 7.677.544,00 ausgewiesen.

Die Abschreibungen im Geschäftsjahr 2016 erfolgen grundsätzlich planmäßig entsprechend einer Nutzungsdauer von rd. 17,08 Jahren. Ferner wurde im Geschäftsjahr eine außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

In der Gewinn- und Verlustrechnung werden als Davon-Vermerke zu den sonstigen betrieblichen Erträgen und Aufwendungen diejenigen aus der Währungsumrechnung ausgewiesen. Sie beinhalten sowohl die im jeweiligen Geschäftsjahr realisierten als auch die unrealisierten Währungsumrechnungseffekte.

3.5. Sonstige Angaben

a) Anzahl der Arbeitnehmer gemäß § 285 Nr. 7 HGB

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 21 (Vorjahr: 21) Arbeitnehmer.

b) Angaben gemäß § 285 Nr. 11 HGB

Die Gesellschaft ist an der KING DARIUS Shipping Company Limited, Majuro, Republik Marshallinseln, zu 100 % beteiligt. Auf die Angabe des Eigenkapitals und des letzten Jahresergebnisses wird unter Verweis auf § 286 Abs. 3 Nr. 1 HGB verzichtet.

 

Hamburg, den 29. Juni 2017

Frederike Ebert

Geschäftsführerin

Jens A. Mahnke

Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016

ANSCHAFFUNGSKOSTEN
1.1.2016 Zugänge Abgänge 31.12.2016
EUR EUR EUR EUR
Anlagegüter
I. Sachanlagen
1. Schiff 38.261.741,27 0,00 0,00 38.261.741,27
Zwischensumme 38.261.741,27 0,00 0,00 38.261.741,27
II. Finanzanlagen
1. sonstige Ausleihungen 3.302.181,53 2) 871.420,73 3) 0,00 4.173.602,26
2. Working Capital 599.328,75 199.776,244) 399.552,51
Zwischensumme 3.901.510,28 871.420,73 199.776,24 4.573.154,77
Endsumme 42.163.251,55 871.420,73 199.776,24 42.834.896,04
AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
1.1.2016 Zugänge Abgänge 31.12.2016
EUR EUR EUR EUR
Anlagegüter
I. Sachanlagen
1. Schiff 16.251.836,27 5.702.155,001) 0,00 21.953.991,27
Zwischensumme 16.251.836,27 5.702.155,00 0,00 21.953.991,27
II. Finanzanlagen
1. sonstige Ausleihungen 0,00 0,00 0,00 0,00
2. Working Capital 40.178,05 0,00 19.244,66 20.933,39 5)
Zwischensumme 40.178,05 0,00 19.244,66 20.933,39
Endsumme 16.292.014,32 5.702.155,00 19.244,66 21.974.924,66
NETTOBUCHWERTE
31.12.2016 31.12.2015
EUR EUR
Anlagegüter
I. Sachanlagen
1. Schiff 16.307.750,00 22.009.905,00
Zwischensumme 16.307.750,00 22.009.905,00
II. Finanzanlagen
1. sonstige Ausleihungen 4.173.602,26 3.302.181,53
2. Working Capital 378.619,12 559.150,70
Zwischensumme 4.552.221,38 3.861.332,23
Endsumme 20.859.971,38 25.871.237,23

1) davon außerplanmäßig EUR 3.691.610,00

2) Ausweis der Intercompany Darlehen nebst Zinsen 2012 bis 2015.

3) Darlehen über USD 750.000,00 (EUR 708.349,07) sowie Zinsen in Höhe von USD 171.893,84 (EUR 163.071,66).

4) Rückzahlung von USD 250.00,00 (EUR 199.776,24).

5) Abzinsung Working Capital EUR 20.933,39 (Laufzeit 3 Jahre, Zins 1,81 %).

Die Feststellung des Jahresabschlusses 2016 erfolgte am 18. Oktober 2017.

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