NORDCAPITAL Offshore Fonds 2 GmbH & Co. KG-dramatische Aussagen für die Anleger in der Bilanz

„Wir rechnen für 2017 nicht damit, das MS “E.R. Trondheim“ kommerziell einsetzten zu können und erwarten somit in dieser Zeit keine Chartererlöse. Da die Darlehenstilgung bis Ende März 2018 gestundet wurde, reicht die vorhandene Liquidität zur Deckung der im Jahr 2017 anfallenden durch das Lay-Up reduzierten Schiffsbetriebskosten, der Zinsen und der sonstigen Gesellschaftskosten. Vor diesem Hintergrund planen wir, das MS “E.R. Trondheim“ spätestens im Jahr 2018 zu verkaufen.

Der prognostizierte Verkaufspreis des MS “E.R. Trondheim“ wird voraussichtlich nicht ausreichen, das Schiffshypothekendarlehen sowie alle anderen Verbindlichkeiten vollständig zu tilgen. Wir rechnen aufgrund der bereits mit der finanzierenden Bank geführten Gespräche mit einem Teilverzicht des Kreditinstituts sowie gegebenenfalls mit einem Verzicht weiterer Gläubiger, so dass eine insolvenzfreie Liquidation möglich sein sollte. Vor diesem Hintergrund haben wir den Jahresabschluss unter Abkehr von der Going-Concern-Prämisse aufgestellt.“

NORDCAPITAL Offshore Fonds 2 GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

Vorjahr
T€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Seeschiffe 3.557.537,24 9.920
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte 51.235,61 138
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.624.356,08 1.589
2. Forderungen gegen Gesellschafter 2.841,93 0
3. Sonstige Vermögensgegenstände 242.326,20 1.869.524,21 462
III. Guthaben bei Kreditinstituten 2.470.676,90 5.108
C. Rechnungsabgrenzungsposten 21.734,03 46
7.970.707,99 17.263

PASSIVA

Vorjahr
T€
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteil der Komplementärin 0,00 0
II. Kapitalanteile der Kommanditisten
1. Kommanditkapital 29.300.000,00 29.300
2. Entnahmen ./. 6.739.000,00 ./. 6.739
3. Erfolgssonderkonten ./. 22.478.618,07 ./. 18.612
82.381,93 3.949
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen 24.900,00 28
2. Sonstige Rückstellungen 149.814,33 174.714,33 201
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 7.602.236,22 12.834
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 49.930,79 196
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 30.940,54 55
4. Sonstige Verbindlichkeiten 30.504,18 7.713.611,73 0
7.970.707,99 17.263

Anhang 2016

Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter HRA Nr. 109350 eingetragen.

Der vorliegende Abschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB erstmals in der Fassung nach dem Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften und Co.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren unter Berücksichtigung des Kontenrahmens des Verbands Deutscher Reeder aufgestellt.

Wir rechnen für 2017 nicht damit, das MS “E.R. Trondheim“ kommerziell einsetzten zu können und erwarten somit in dieser Zeit keine Chartererlöse. Da die Darlehenstilgung bis Ende März 2018 gestundet wurde, reicht die vorhandene Liquidität zur Deckung der im Jahr 2017 anfallenden durch das Lay-Up reduzierten Schiffsbetriebskosten, der Zinsen und der sonstigen Gesellschaftskosten.

Vor diesem Hintergrund planen wir, das MS “E.R. Trondheim“ spätestens im Jahr 2018 zu verkaufen.

Der prognostizierte Verkaufspreis des MS “E.R. Trondheim“ wird voraussichtlich nicht ausreichen, das Schiffshypothekendarlehen sowie alle anderen Verbindlichkeiten vollständig zu tilgen.

Wir rechnen aufgrund der bereits mit der finanzierenden Bank geführten Gespräche mit einem Teilverzicht des Kreditinstituts sowie gegebenenfalls mit einem Verzicht weiterer Gläubiger, so dass eine insolvenzfreie Liquidation möglich sein sollte.

Vor diesem Hintergrund haben wir den Jahresabschluss unter Abkehr von der Going-Concern-Prämisse aufgestellt.

Vermögenswerte und Schulden wurden mit ihren Zerschlagungs- bzw. Einzelveräußerungswerten angesetzt. Aufgrund des Vorsichtsprinzips sind die unter Liquidationsgesichtspunkten zu ermittelnden Zeitwerte der Vermögensgegenstände nur insoweit zu berücksichtigen, als sie die fortgeführten Anschaffungskosten nicht überschreiten. Dabei führt die Abkehr vom Prinzip der Unternehmensfortführung nicht zu geänderten Werten im Abschluss.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Abschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgte linear auf Basis einer Nutzungsdauer von 15 Jahren. Die Abschreibung wurde unter Berücksichtigung der geschätzten Schrottwerte von EUR 270,00 je Tonne Leergewicht (TEUR 473 pro Schiff) ermittelt. Im Berichtsjahr erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung (TEUR 875) auf das Seeschiff E.R. Trondheim auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Aufnahme der Vorräte (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe) ist von der Schiffsbesatzung vorgenommen worden. Die Bewertung erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die notwendigen Einzelwertberichtigungen wurden gebildet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden mit dem Devisenmittelkurs am Tag des Geschäftsvorfalls bewertet. Gewinne und Verluste aus Kursänderungen werden berücksichtigt. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenmittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Gesellschaft ist Eigentümerin der SEVENTIETH DRAGON SHIPPING INC. und der SEVENTYFIRST DRAGON SHIPPING INC., Gesellschaften liberianischen Rechts. Eine Kapitaleinlage wurde nicht geleistet.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erstmalige Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) ergaben sich Abweichungen in der Darstellung von folgenden Positionen der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung:

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Berichtsjahres sind mit jenen des Vorjahres nicht vergleichbar. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUGs – auch für das Vorjahr – hätten sich Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 10.727 ergeben.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge (TEUR 1.023) beinhalten im Wesentlichen Kursgewinne (TEUR 534) und Erlöse aus dem Abgang von Anlagevermögen (TEUR 311). Die sonstigen betrieblichen Erträge sind mit dem Vorjahr nicht vergleichbar.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (TEUR 981) beinhalten im Wesentlichen Kursverluste (TEUR 500) sowie Rechts- und Beratungskosten (TEUR 109).

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung und Vertretung obliegt der persönlich haftenden Gesellschafterin, der Verwaltung NORDCAPITAL Offshore Fonds 2 GmbH, Hamburg. Diese ist seit dem 2. Dezember 2008 im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter HRB Nr. 107504 eingetragen.

Die Komplementärin ist gemäß Gesellschaftsvertrag von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Geschäftsführer sind/waren:

Kai Naumann, Ellerau (bis 30. Juni 2017), Geschäftsführer der E.R. Offshore GmbH & Cie. KG,
Marc Bernhardt, Weddelbrook, Teamleiter in der E.R. Schiffahrt GmbH & Cie. KG,
Felix von Buchwaldt, Hamburg, Geschäftsführer der NORDCAPITAL GmbH,
Willem Dekker, Hamburg (ab 1. April 2017), Geschäftsführer der E.R. Offshore GmbH & Cie. KG.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin der NORDCAPITAL Offshore Fonds 2 GmbH & Co. KG, Hamburg, ist die Verwaltung NORDCAPITAL Offshore Fonds 2 GmbH, Hamburg. Ihr Stammkapital beträgt EUR 25.000,00.

Sie leistet keine Einlage und nimmt am Gewinn und Verlust der Gesellschaft nicht teil.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft war Mitglied einer Charterausfallgemeinschaft, in der sich Eigentums-gesellschaften, deren Vertragsreeder die E.R. Schiffahrt GmbH & Cie. KG, die Katharinen Schiffahrt GmbH & Cie. KG bzw. die E.R. Offshore GmbH & Cie. KG, alle mit Sitz in Hamburg, ist, zusammengeschlossen haben, um das Risiko des Charterausfalles ihrer Schiffe, soweit es nicht durch eine Zeitausfallversicherung gedeckt ist, gemeinsam zu tragen. Die Gesamtentschädigung durch die Charterausfallgemeinschaft betrug maximal 94 Tage und stand je Schiff und Jahr einmal zur Verfügung. Darüber hinaus waren weitere 180 Tage durch eine Zeitausfallversicherung gedeckt. Mit Auflösungsvereinbarung vom 15. Juni 2016 wurde die Charterausfallgemeinschaft mit Ablauf des 30. Juni 2016 aufgelöst.

Im Berichtsjahr wurde die Gesellschaft von der Charterausfallgemeinschaft mit EUR 6.159,45 in Anspruch genommen.

Beirat

Beiratsmitglieder sind die Herren:

Günther Flick, Wilnsdorf (Vorsitzender), selbstständiger Finanzkaufmann,
Andreas Gößling, Frankfurt am Main (stellvertretender Vorsitzender), Diplom-Betriebswirt, Partner bei der MFG-GmbH,
Hans Ulrich Kosmack, Hammersbach, Geschäftsführer der WFB. Kosmack GmbH, Vermittlung von Kapitalanlagen.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag wird den Kapitalkonten belastet.

 

Hamburg, den 16. August 2017

Verwaltung NORDCAPITAL Offshore Fonds 2 GmbH
als geschäftsführende Komplementärin.

(Marc Bernhardt)

(Felix von Buchwaldt)

(Willem Dekker)

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